Zusammenfassende Meldung

Auswertungen / Umsatzsteuer / Zusammenfassende Meldung

Dem Bundesamt für Finanzen ist bis zum 25. Tag nach Ablauf jedes Quartals / Monats, in dem innergemeinschaftliche Warenlieferungen und sonstige Leistungen erfolgten, eine zusammenfassende Meldung nach amtlich vorgeschriebenen Vordruck bzw. elektronischem Versand abzugeben.

Hinweis:

Um Buchungen für die Zusammenfassende Meldung zu berücksichtigen sind die entsprechenden Sachkonten unter Einstellungen / Umsatzsteuer / Zusammenfassende Meldung über die Option "Sachkonto berücksichtigen" zu kennzeichnen.

Für Dreiecksgeschäfte und Sonstige Leistungen sind separate Konten mit entsprechender Schlüsselung zu nutzen. Auch entsprechende steuerfreie Skonti müssen jeweils mit einem separaten steuerfreien Skontokonto gebucht werden, um die Trennung auf der Zusammenfassenden Meldung zu erlangen.

Die Buchungen zu den für die Zusammenfassende Meldung gekennzeichneten Konten werden dann in der Meldung ausgewiesen, wenn in der Buchung die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer angegeben wurde. Ist keine USt.-Identnummer im Debitorenstamm hinterlegt oder ist das Gegenkonto kein Personenkonto, wird die USt-Identnummer während der Buchung in einem Dialog abgefragt, wenn die entsprechende Mandantenoption aktiviert wurde.

Elster-Versand:

Der Versand der ZM erfolgt mit Hilfe des unter Applikationsmenü / Einstellungen / Elster / hinterlegten Zertifikats über ein signifiziertes Verfahren.
Die versendete Datei wird in der Elster-Sendehistorie als PDF abgespeichert.
Testfall:
Bei aktivierter Option wird geprüft, ob die Übertragung/Verbindung zum Rechenzentrum der Finanzbehörde möglich ist - die Daten werden mit einem Testkennzeichen übertragen und damit vom Finanzamt nicht ausgewertet.

Versand per XML-Datei:

Es wird ein Zielverzeichnis gewählt, in welchem die XML-Datei abgelegt werden soll.
Diese Datei kann dann über das Internet an das Bundeszentralamt für Steuern übertragen werden.
Um die ZM elektronisch zu versenden ist eine Teilnehmernummer notwendig. Diese wird unter Mandant / Einstellungen / Finanzamt hinterlegt.

Siehe auch Update ZM-Daten.